Intensīvais kvalifikācijas celšanas kurss Nodokļi, nodokļu likumdošanas piemērošana un gada pārskats, ONLINE vai klātienē, 2023. gada programma (30 stundas)

Kursa programma:

1. Likums «Par nodokļiem un nodevām»

• Nodokļu maksātāju, viņu tiesību un pienākumu klasifikācija.
• Prasības uzņēmumiem, kas veic saimniecisko darbību, pārdodot preces vai pakalpojumu internetā.
• Elektroniskā darba laika uzskaite būvlaukumā un būvlaukumā nodarbinātas personas elektroniska identifikācija.
• Vienota nodokļu maksājumu konta ieviešana.
• Nodokļu parādnieku bāzes izmantošana, jēdzieni „riska adrese” un „riska persona”, citas publiski pieejamas datu bāzes.
• Ierobežojumi darījumos ar skaidru naudu un to deklarēšanas kārtība.
• Gadījumi, kad nodokļu administrācijai nav tiesības uzrēķināt sodus par darījumiem skaidrā naudā.
• Riski darījumos ar saistītām personām.
• Uzņēmuma saimnieciskās darbības apturēšanas nosacījumi.
• Fizisko personu līzinga maksājumu deklarēšana.

2. «Uzņēmumu ienākuma nodokļa likums»

• Nodokļa likme.
• Ar uzņēmumu ienākuma nodokli apliekamās bāzes aprēķins.
• Ar saimniecisko darbību nesaistītie izdevumi.
• Personāla ilgtspējas izdevumi.
• Debitoru parādu norakstīšana.
• Kreditoru parādu norakstīšana vai samazināšana.
• Soda naudu ietekme uz ar nodokli apliekamo bāzi.
• Nodokļa atlaides ziedotājiem.
• Reprezentācijas izdevumi.
• Nodoklis par aprēķinātajam dividendēm.
• Nodokļu likmes nerezidentu saņemtajiem ienākumiem.

3. «Pievienotās vērtības nodokļa likums»

• Ar nodokli apliekamo darījumu veidi un nodokļa likmes.
• Reģistrācija PVN maksātāju reģistrā un izslēgšana no PVN maksātāju reģistra.
• Darījuma vietas noteikšana.
• Darījuma brīdis, nodokļa nomaksas brīdis un rēķinu izrakstīšanas termiņi.
• Priekšnodokļa atskaitīšanas nosacījumi un ierobežojumi. Izmaiņas priekšnodokļa atskaitīšanā vieglajām automašīnām.
• Piemēri atskaitāmā priekšnodokļa daļas proporcijas aprēķināšanai.
• Pievienotās vērtības nodoklis sniegtajiem un saņemtajiem pakalpojumiem.
• PVN piemērošana darījumiem ar vaučeriem un to atspoguļojums grāmatvedībā.
• Izmaiņas reversā nodokļa piemērošanas kārtībā.
• Samazinātās PVN likmes piemērošana.
• Par īpašo PVN režīmu pakalpojumiem, kas tiek sniegti elektroniskā formā (MOSS).
• Atļauja piemērot īpašo PVN režīmu preču importa darījumiem.
• Citi aktuālie jautājumi, kas saistīti ar izmaiņām PVN likumā.

4. Likums «Par iedzīvotāju ienākuma nodokli»

• Fiziskas personas saimnieciskās darbības pazīmes.
• Iedzīvotāju ienākuma nodokļa maksātāji, nodokļa piemērošanas kārtība.
• Minimālā darba alga.
• Būvniecības nozares ģenerālvienošanās par minimālo darba algu.
• IIN likmes, progresīvā nodokļa likme, neapliekamais minimums, gada diferencētais neapliekamais minimums, neapliekamais minimums pensionāram.
• IIN atvieglojumi par apgādājamiem, papildu nodokļu atvieglojumi, atvieglojumu ierobežojumi.
• Neapliekamā minimuma un atvieglojumu piemērošana pa dienām.
• Nodokļu maksātāja un viņa ģimenes locekļu attaisnotie izdevumi, attaisnoto izdevumu ierobežojums.
• Darba algas aprēķina piemēri.
• Autoratlīdzība un nodokļi.

5. Likums «Par valsts sociālo apdrošināšanu»

• Iemaksu likmes pēc sociālās apdrošināšanas veidiem.
• VSAOI piemērošana personām, kas veic saimniecisko darbību.
• Personu reģistrācija, kuras veic obligātās valsts sociālās apdrošināšanas iemaksas.
• Darba ņēmēju dati un ziņu kodu izmantošana.

6. «Mikrouzņēmumu nodokļa likums»

• Apgrozījums, kam piemēro mikrouzņēmumu nodokli, un nodokļa likme.
• Mikrouzņēmuma ienākumi un izdevumi.
• Mikrouzņēmumu darbinieku sociālā apdrošināšana, ievērojot aktuālās izmaiņas.

7. «Transportlīdzekļa ekspluatācijas nodokļa un uzņēmumu vieglo transportlīdzekļu nodokļa likums»

• Transportlīdzekļa ekspluatācijas nodokļa objekts un uzņēmuma vieglo automašīnu nodokļa likmes.
• Transportlīdzekļa ekspluatācijas nodokļa atvieglojumi.

8. Uzņēmuma gada pārskats, deklarācijas aizpildīšana un UIN aprēķins.

9. Atbildes uz klausītāju jautājumiem.