Интенсивный курс повышения квалификации по налогам и их применению с учетом последних изменений в законодательстве (ONLINE или очно). Программа 2024 года (30 часов)

Программа курса:

1. Закон «О налогах и пошлинах»:

• Классификация налогоплательщиков, их права и обязанности
• Требования к  предприятиям ведущим хозяйственную деятельность по продаже товаров или услуг в интернете
• Электронный учет рабочего времени на строительной площадке и средство для обеспечения идентификации лица
• Введение единого налогового счета
• Использование базы налоговых должников, понятие «адреса риска» и «персоны риска», другие общественно доступные базы данных
• Ограничения в сделках с наличными и порядок их декларирования
• Случаи, когда налоговая администрация не имеет право начислять штрафы за сделки наличными
• Риски в сделках со связанными лицами
• Условия приостановления хозяйственной деятельности предприятий
• Декларирование лизинговых платежей физических лиц

2. Закон о «Подоходном налоге с предприятий»:

• Налоговая ставка
• Расчет базы облагаемой подоходным налогом с предприятий
• Расходы не связанные с хозяйственной деятельностью
• Расходы по обеспечению устойчивости персонала
• Репрезентационные расходы
• Влияние штрафов на облагаемую базу
• Налоговая льгота для жертвователей
• Списание дебиторской  задолженности
• Списание  или снижение долгов кредиторов
• Налог за рассчитанные дивиденды
• Налоговые ставки от доходов полученных нерезидентами
• Определение трансфертных цен на товары и услуги низкой добавленной стоимости

3. Налог на добавленную стоимость:

• Виды облагаемых налогом сделок и налоговые ставки
• Регистрация в регистре плательщиков НДС и исключение из плательщиков
• Определение места сделки
• Момент сделки, момент уплаты налога и сроки выписки счетов
• Условия отчисления предналога и ограничения. Изменения в отчислении предналога по легковому автотранспорту
• Примеры для расчёта пропорции части отчисляемого предналога
• Применение налога на добавленную стоимость на полученные и оказанные услуги
• Изменение в применении реверсного порядка НДС
• Применение сниженной ставки НДС
• Об особом режиме НДС к предоставленным в электронном виде услугам (MOSS)
• Разрешения на применение особого режима налога на добавленную стоимость в сделках импорта товаров
• Применение НДС к ваучерным операциям и их учет
• Другие актуальные вопросы, связанные с изменениями в законе о НДС

4. Закон о «Подоходном налоге с населения»:

• Признаки хозяйственной деятельности физического лица
• Плательщики подоходного налога с физических лиц, порядок применения налога
• Ставки ПНН, прогрессивная налоговая ставка
• Минимальная заработная плата
• Генеральное соглашение строительной отрасли о минимальной заработной плате
• Необлагаемый минимум, годовой дифференцированный необлагаемый минимум
• Необлагаемый минимум пенсионера
• Льготы ПНН за иждивенцев, дополнительные налоговые льготы, ограничения льгот
• Оправдательные расходы налогоплательщика и его членов семьи, ограничения расходов
• Примеры расчета зарплаты
• Авторское вознаграждение и налогообложение

5. Закон «О государственном социальном страховании»:

• Ставки взносов по видам социального страхования
• Применение ОВГСС к лицам, осуществляющим хозяйственную деятельность
• Регистрация лиц, которые производят обязательные взносы государственного социального страхования
• Данные о работополучателях и использование кодов сообщения

6. Закон  «О налоге с микропредприятий»:

• Оборот, облагаемый налогом с микропредприятия и ставка налога
• Доходы и расходы микропредприятия
• Социальное страхование работников микропредприятия с учетом изменений

7. Налог на эксплуатацию легковых автомобилей и налог на легковые автомашины предприятия:

• Объект налога на эксплуатацию транспортного средства и ставки налога на легковые автомашины предприятия
• Льготы налога на эксплуатацию транспортного средства

8. Годовой отчет предприятия, заполнение декларации и расчет ПНП

9. Ответы на вопросы слушателей